Stipendio lordo e netto: che differenza c'è e come si passa dall'uno all'altro
Spieghiamo cosa sono RAL, lordo mensile e netto in busta paga, quali trattenute si applicano in Italia e come stimare quanto resta davvero ogni mese.
Lo stipendio lordo è la retribuzione prima di qualsiasi trattenuta; lo stipendio netto è la somma che arriva effettivamente sul tuo conto corrente dopo i contributi previdenziali a carico del lavoratore, l'IRPEF e le addizionali locali, al netto di detrazioni e bonus. In Italia, per un dipendente con reddito medio, il netto è di solito compreso tra poco meno di tre quarti e quattro quinti del lordo: la percentuale esatta dipende dal livello di reddito, dalla situazione familiare e dalla regione di residenza.
Le tre parole da non confondere: RAL, lordo mensile, netto
Quando leggi un annuncio di lavoro o un contratto trovi quasi sempre la RAL, cioè la retribuzione annua lorda. È la somma di tutte le voci fisse che il datore di lavoro ti riconosce in un anno (paga base, eventuali indennità fisse, mensilità aggiuntive), prima di ogni trattenuta. Non comprende di norma il TFR, né i rimborsi spese o i benefit, mentre può includere premi se il contratto li definisce come parte fissa.
Il lordo mensile si ottiene dividendo la RAL per il numero di mensilità: 12, 13 o 14, a seconda di quanto prevede il CCNL (contratto collettivo nazionale di lavoro). Con una RAL di 30.000 euro su 13 mensilità, il lordo mensile è 30.000 / 13 = 2.307,69 euro.
Il netto mensile è ciò che resta dopo le trattenute. Nell'esempio illustrativo di questo sito, con le ipotesi indicate più sotto, un lavoratore con RAL di 30.000 euro su 13 mensilità riceve circa 1.806 euro al mese. Lo stesso lordo mensile può quindi corrispondere a netti diversi in base al contratto, alle detrazioni e alle aliquote locali.
Da dove nasce la differenza: le trattenute
Tra lordo e netto ci sono tre blocchi di prelievo.
- Contributi previdenziali a carico del lavoratore. Il lavoratore versa all'INPS una quota della retribuzione per pensione e altre tutele. Per la gran parte dei dipendenti privati l'aliquota ordinaria a carico del lavoratore è del 9,19%; in alcuni settori o con particolari condizioni si hanno piccole differenze (per esempio 9,49%), e oltre una certa soglia di retribuzione è previsto un contributo aggiuntivo dell'1%. Per gli apprendisti l'aliquota è più bassa. Le somme versate dal datore, che si aggiungono, non compaiono nel netto: sono un costo dell'azienda.
- IRPEF, l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Si calcola sul reddito imponibile, cioè sulla retribuzione lorda meno i contributi, con aliquote crescenti per scaglioni. Dal 2026, secondo la legge di bilancio 2026, gli scaglioni sono tre: 23% fino a 28.000 euro, 33% da 28.001 a 50.000 euro e 43% oltre i 50.000 euro. Dall'imposta lorda si sottraggono le detrazioni, per esempio quelle per lavoro dipendente e per i familiari a carico.
- Addizionali regionale e comunale all'IRPEF. Sono percentuali del reddito imponibile, stabilite da regioni e comuni. Nell'esempio usiamo un valore medio illustrativo del 2% complessivo.
Un esempio completo con l'aritmetica
Ipotesi illustrative: RAL 30.000 euro, 13 mensilità, contributi del lavoratore 9,19%, addizionali 2% del reddito imponibile, nessun familiare a carico, detrazioni come da articolo 13 del TUIR più le misure per i redditi medi spiegate nella guida sul cuneo fiscale.
| Passaggio | Calcolo | Importo |
|---|---|---|
| Contributi INPS | 30.000 × 9,19% | 2.757,00 € |
| Reddito imponibile | 30.000 − 2.757,00 | 27.243,00 € |
| IRPEF lorda | 27.243 × 23% | 6.265,89 € |
| Detrazione lavoro dipendente | 1.910 + 1.190 × (28.000 − 27.243) / 13.000 | 1.979,29 € |
| Ulteriori detrazioni per redditi medi | 65 + 1.000 | 1.065,00 € |
| IRPEF netta | 6.265,89 − 1.979,29 − 1.065,00 | 3.221,60 € |
| Addizionali (ipotesi 2%) | 27.243 × 2% | 544,86 € |
| Netto annuo | 27.243 − 3.221,60 − 544,86 | 23.476,54 € |
| Netto mensile su 13 | 23.476,54 / 13 | 1.805,89 € |
Il prelievo complessivo è quindi 30.000 − 23.476,54 = 6.523,46 euro, pari a circa il 21,7% della RAL. Con 12 mensilità lo stesso netto annuo darebbe circa 1.956 euro al mese, con 14 circa 1.677 euro.
Perché il tuo cedolino può differire dall'esempio
Un calcolo teorico non coincide quasi mai al centesimo con la busta paga, per ragioni normali:
- le addizionali dipendono dal comune e dalla regione di domicilio fiscale al 1° gennaio, con aliquote e fasce di esenzione diverse; di solito sono trattenute in rate nell'anno successivo;
- le detrazioni vengono applicate mese per mese in base alla stima annuale; quelle per i familiari a carico richiedono una comunicazione al datore di lavoro;
- il CCNL può prevedere voci non imponibili o diversamente tassate, come alcuni rimborsi, buoni pasto o contributi welfare;
- i conguagli di fine anno aggiustano ciò che è stato trattenuto durante l'anno;
- eventuali contributi a fondi (previdenza complementare, sanitari, contrattuali) o quote sindacali riducono il netto.
Per questo conviene usare le stime per confrontare offerte o capire l'ordine di grandezza, e il cedolino per il valore preciso.
Come usare lordo e netto nelle decisioni
Quando confronti due offerte, confronta sempre la stessa unità: RAL con RAL oppure netto annuo con netto annuo. Una offerta di 1.800 euro al mese su 14 mensilità non è equivalente a 1.800 euro su 12: il netto annuo è 25.200 euro nel primo caso e 21.600 euro nel secondo. Verifica anche che cosa sia incluso: buoni pasto, auto aziendale, welfare e premi variabili hanno un trattamento fiscale diverso dallo stipendio base.
Se vuoi partire dal netto che desideri e risalire alla RAL da chiedere, leggi la guida sul calcolo inverso da netto a lordo. Per un esempio a più livelli di reddito vai agli esempi di netto da RAL, e per la procedura completa alla guida calcolare lo stipendio netto passo dopo passo. Puoi anche provare lo strumento di stima del netto.
Quando rivolgersi a un professionista
Se hai più redditi, familiari a carico, un contratto atipico o differenze rilevanti rispetto alle tue stime, chiedi chiarimenti all'ufficio paghe, a un consulente del lavoro o a un CAF. Un errore di calcolo può generare un debito a conguaglio o un credito non riconosciuto.
Domande frequenti
Il netto è sempre una percentuale fissa del lordo?
No. Le aliquote IRPEF crescono per scaglioni e le detrazioni diminuiscono al crescere del reddito, quindi la percentuale trattenuta aumenta con il reddito. Anche i familiari a carico e i bonus la modificano.
La tredicesima è lorda o netta?
La tredicesima è una mensilità aggiuntiva come le altre: il suo importo è lordo e subisce le stesse trattenute. Per questo il netto della mensilità di dicembre può sembrare più basso del lordo atteso.
Il TFR rientra nel lordo mensile?
No. Il TFR matura mensilmente ma è un accantonamento: viene pagato alla fine del rapporto o destinato a un fondo pensione. Non è incluso nella RAL, salvo che sia versato in busta in casi particolari previsti dalla legge.
Fonti
- INPS — contributi previdenziali e aliquote per i lavoratori dipendenti.
- Agenzia delle Entrate — IRPEF, detrazioni e addizionali.
- Ministero dell'Economia e delle Finanze — fiscalità e novità della legge di bilancio.
